ФИНАНСИСКИ ИНДИКАТОРИ
- ROE-Повратот на капиталот (ROE) го мери приносот генериран на акционерскиот капитал. Се пресметува со делење на нето приходот со просечниот вкупен капитал. ROE од 10% или повисока сугерира поволни приноси на акционерскиот капитал.
- ROA – Повратот на средствата (ROA) го мери приносот генериран на вкупните средства на компанијата. Се пресметува со делење на нето приходот со просечната вкупна актива. ROA од 5% или повисока сугерира поволни приноси на средствата.
- ROCE – Повратот на употребениот капитал (ROCE) е коефициент на профитабилност што мери колку ефикасно компанијата го користи својот капитал за да генерира профит. Повисокиот ROCE е секогаш поповолен и тоа подразбира дека се остварува поголема добивка по денар вработен капитал.
- Gross profit margin – Бруто маржата го претставува процентот од приходот кој останува како бруто-добивка по одбивањето на трошоците на продадените стоки/услуги. Тоа ја одразува способноста на компанијата да генерира профит од својата продажба. Бруто маржата од 40% или повисока сугерира здраво ниво на профитабилност.
- EBITDA margin – Маржата EBITDA го означува процентот на приход што останува како EBITDA (заработка пред камата, даноци, амортизација и амортизација). Тоа ја одразува способноста на компанијата да генерира оперативен профит од нејзините основни операции. Маржа од 20% или повисока сугерира здраво ниво на профитабилност.
- Operating profit margin – ЕБИТ маржата го претставува процентот на приход што останува како заработка пред камати и даноци (EBIT) по одбивањето на оперативните расходи. Тоа ја одразува оперативната профитабилност на компанијата. Маржа од 10% или повисока сугерира здраво ниво на профитабилност.
- Net profit margin – Нето профитната маржа го претставува процентот на приход кој останува како нето приход по одбивањето на сите расходи, вклучувајќи ги оперативните расходи, каматите и даноците. Тоа ја одразува вкупната профитабилност на компанијата. Нето профитната маржа од 10% или повисока сугерира здраво ниво на профитабилност.
- Debt-to-equity ratio – Соодносот долг спрема капиталот го споредува вкупниот долг на компанијата со вкупниот капитал и ја одразува структурата на капиталот на компанијата. Соодносот од 0,5 или понизок сугерира дека компанијата повеќе се потпира на финансирање со капитал отколку на финансирање со долг, што генерално се смета за помалку ризично.
- Debt-to-EBITDA ratio – Соодносот долг кон EBITDA го споредува вкупниот долг со заработката пред камати, даноци, амортизација и амортизација (EBITDA). Тоа укажува на способноста на компанијата да го отплати долгот врз основа на заработката. Соодносот од 3,0 или помал сугерира пониско/одржливо ниво на долг во однос на заработката.
- Equity ratio – Соодносот на капиталот го споредува вкупниот капитал на компанијата со вкупните средства и го одразува делот на средствата финансирани од капиталот. Соодносот од 30% или повисок укажува на повисоко ниво на капитал во однос на средствата, што укажува на поконзервативна структура на капиталот.
- Debt ratio – Соодносот на долгот го споредува вкупниот долг на компанијата со вкупните средства и го одразува потпорот или товарот на долгот на компанијата. Соодносот на долгот од 70% или понизок сугерира пониско ниво на долг во однос на средствата, што укажува на поконзервативна структура на капиталот.
- Accounts receivables days – Деновите на побарувањата се бројот на денови што во просек и треба на компанијата да ги наплати од продажбата на кредит од нејзините клиенти.
- Inventory turnover days – Деновите на прометот на залихите се бројот на денови што во просек се потребни за да се продаде залиха на залиха. Деновите на обртот на залихите се мерка за ефикасноста на бизнисот.
- Accounts payables days – Просечните денови за плаќање мери колку брзо компанијата ги плаќа своите добавувачи за стоки и услуги. Се пресметува со делење на набавките со просечните сметки што се плаќаат. Повисокиот коефициент на обрт сугерира дека компанијата ги плаќа своите добавувачи побрзо.
- Current ratio – Тековниот коефициент е коефициент на ликвидност што ги споредува тековните средства на компанијата со нејзините тековни обврски. Тоа покажува дали компанијата може да ги отплати своите краткорочни обврски користејќи ги своите краткорочни средства. Односот од 2,0 или повисок генерално се смета за здрав, бидејќи сугерира дека компанијата има доволно тековни средства за да ги покрие своите тековни обврски.
- Quick ratio – Брзиот коефициент, исто така познат како коефициент acid тест, е коефициент на ликвидност што го исклучува залихите од тековните средства. Тој обезбедува поконзервативна мерка за способноста на компанијата да ги исполни краткорочните обврски. Соодносот од 1,0 или повисок покажува дека компанијата може да ги исплати своите тековни обврски користејќи ги своите брзи средства, како што се готовина, пазарни хартии од вредност и побарувања.
- Cash ratio – Соодносот на готовина ги споредува паричните средства и паричните еквиваленти на компанијата со нејзините тековни обврски. Тоа укажува на способноста на компанијата да ги покрие своите краткорочни обврски со лесно достапните пари. Соодносот од 0,2 или поголем укажува на добра покриеност со готовина.
- Defensive interval ratio – Соодносот на одбранбениот интервал (DIR) се обидува да пресмета колку дена може да работи една компанија додека се потпира само на ликвидни средства. Се разбира, повисокиот DIR број се смета за добар, бидејќи не само што покажува дека компанијата може да се потпре на сопствените финансии, туку и дава доволно време на компанијата да ги процени другите значајни опции при плаќањето на своите трошоци.
- Times interest earned ratio (EBIT/i) – Соодносот на заработени камати, исто така познат како коефициент на покриеност со камата, ја споредува заработката на компанијата пред камата и даноци (EBIT) со нејзиниот расход за камата. Тоа укажува на способноста на компанијата да ги покрие своите камати со својата заработка. Соодносот од 2,5 или поголем укажува на поздрава способност за исполнување на обврските за камати.
- Net working capital (NWC) – Net working capital is calculated by subtracting current liabilities from current assets. It represents the amount of liquid assets available to a company after settling its short-term liabilities. A positive net working capital indicates a healthier short-term liquidity position.
- Capital expenditures (CAPEX) – Капиталните вложувања се важни за компаниите да растат или одржуваат бизнис со инвестирање во нови недвижнини, постројки и опрема (PP&E), производи и технологија. Капиталните расходи вообичаено имаат значителен ефект врз краткорочната и долгорочната финансиска состојба на организацијата.
- Capex-to-revenues ratio – Соодносот на капитални расходи и продажби ги споредува капиталните расходи со приходите генерирани од компанијата. Тоа го означува делот од приходите од продажбата на акциите за капиталните расходи. Соодносот од 10% или помала сугерира ефикасна распределба на ресурсите за капитални инвестиции. Зголемувањето на овој сооднос со текот на времето може да го сугерира иден раст.
- Capex-to-EBITDA ratio – Соодносот на капитални расходи спрема ЕБИТДА ги споредува капиталните расходи со ЕБИТДА генерирани од компанијата. Тој го означува делот од EBITDA доделен на капиталните расходи. Зголемувањето на овој сооднос со текот на времето може да сугерира иден раст на продажбата и профитабилноста.
- Reinvestment ratio CAPEX/depreciation – Коефициентот на реинвестирање (понекогаш се нарекува сооднос на надополнување) го споредува капиталот со амортизацијата. Тоа покажува дали се заменуваат средствата кои се амортизираат.